Prevención Blanqueo Capitales Abogados
Obligaciones de los abogados y asesores en materia de Prevención Blanqueo Capitales Abogados
Los abogados y asesores fiscales estamos sujetos al cumplimiento de la Prevención del Blanqueamiento de Capitales en función del El artículo 2. ñ) de la Ley 10/2010, cuando participemos “en la concepción, realización o asesoramiento de operaciones por cuenta de clientes relativas a la compraventa de bienes inmuebles o entidades comerciales, la gestión de fondos, valores u otros activos, la apertura o gestión de cuentas corrientes, cuentas de ahorros o cuentas de valores, la organización de las aportaciones necesarias para la creación, el funcionamiento o la gestión de empresas o la creación, el funcionamiento o la gestión de fideicomisos («trusts»), sociedades o estructuras análogas, o cuando actúen por cuenta de clientes en cualquier operación financiera o inmobiliaria”.
DAAS Compliance a través de su departamento especializado, PREVEN Blac, le ofrece asesoría integral en Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo especialmente dirigida a abogados y asesores de empresa
Los abogados, procuradores u otros profesionales independientes será sujetos obligados en el caso de que participen en la concepción, realización o asesoramiento de operaciones por cuenta de clientes.
- Relativas a la compraventa de bienes inmuebles o entidades comerciales.
- Gestión de fondos, valores u otros activos.
- Apertura o gestión de cuentas corrientes, cuentas de ahorros o cuentas de valores.
- Organización de las aportaciones necesarias para la creación, el funcionamiento o la gestión de empresas; o la creación, el funcionamiento o la gestión de fideicomisos («trusts»), sociedades o estructuras análogas; o cuando actúen por cuenta de clientes en cualquier operación financiera o inmobiliaria.
¿Qué obligaciones tienen los abogados y asesores de empresa en su calidad de sujetos obligados en la Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo?
Obligaciones Relativas al Control Interno
- Manual interno: El sujeto obligado definirá y establecerá políticas y procedimientos internos con el fin de asegurar el cumplimiento de la normativa de Prevención Blanqueo Capitales Abogados y que se recogerán en un manual interno (art 26.1 y 26.3 de la Ley 10/2010 y arts. 31, 32 y 33 del Reglamento). Previamente se realizará un análisis de riesgos ajustado a las características del despacho de abogados o asesoría en cuestión y tendrá en cuenta criterios tales como el tipo de clientes, su nacionalidad, el asesoramiento concreto que se preste, la estructura organizativa, el número de trabajadores, etc.
- Órgano de control interno: El sujeto obligado creará un órgano de control interno responsable de la ejecución y supervisión de las políticas del despacho o asesoría en materia de Prevención Blanqueo Capitales Abogados (art. 26.2. II de la Ley y art. 35.2 del Reglamento). Este órgano velará por la adecuación de los sistemas de prevención, así como de su actualización permanente.
- Representante ante el SEPBLAC: El sujeto obligado nombrará un representante ante el Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (“SEPBLAC”) (art. 26.2 de la Ley y art. 35.1 del Reglamento) y, opcionalmente, de hasta dos representantes autorizados que actuarán bajo su dirección y responsabilidad.
- Formará a los empleados del despacho para que conozcan la normativa y las políticas internas en materia de Prevención de Blanqueo de Capitales (art. 29 de la Ley y art. 39 del Reglamento).
- Revisará periódicamente las políticas internas: Las políticas internas en materia de Prevención de Blanqueo de Capitales deben someterse a dos escrutinios cada año:
- A un examen anual realizado por un experto externo
- A una auditoría interna que realizará revisiones periódicas (art. 28 de la Ley y arts. 28 y 33.1 del Reglamento).
Cuando el volumen anual de negocios del despacho exceda de 50 millones de euros o el balance general anual exceda de 43 millones de euros, se contará con una Unidad Técnica para el tratamiento y análisis de la información (arts. 26.2 de la Ley y 35.3 del Reglamento).
Si el sujeto obligado realiza más de 10.000 operaciones anuales, se deben implantar modelos automatizados de generación y priorización de alertas de control interno (art. 23 del Reglamento).
Obligaciones de revisión e información
- Examen especial: se deberá examinar con atención cualquier hecho u operación que pueda estar relacionada con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, reseñando los resultados de este examen por escrito. Si, tras este examen, existen indicios o certeza de que las operaciones están relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, debe comunicarse esta información al SEPBLAC, y no proseguir con dichas operaciones (arts. 17 al 19 de la Ley 10/2010 y 24 al 26 del Reglamento).
- Comunicación mensual: se deberá informar mensualmente al SEPBLAC de aquellas transacciones que cumplan con los requisitos establecidos en los artículos 20 de la Ley y 27 del Reglamento.
- Requerimientos del SEPBLAC: en todo caso, se deberá facilitar al SEPBLAC la información que pudiera requerir (art. 21 de la Ley).
Obligaciones de Diligencia Debida
- Identificación de los clientes obteniendo copia de la documentación establecida en el artículo 6 del Reglamento (arts. 3 al 8 de la Ley y 4 al 14 del Reglamento).
- Identificación del titular real y tomar las medidas adecuadas para comprobar su identidad (art. 4 de la Ley y arts. 8 y 9 del Reglamento).
- Conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial que desarrolla el cliente e, incluso, verificar estas actividades mediante la obtención de documentos del cliente o a través de otras fuentes independientes (art. 5 de la Ley y art. 10 del Reglamento).
- En su caso, conocerá sobre el origen de los fondos (arts. 6 y 14 de la Ley y art. 20.d) del Reglamento).
- Realizará un seguimiento continuo de la relación de negocios con el cliente, garantizando que los documentos, datos e información obtenidos, como consecuencia de la aplicación de las medidas de diligencia debida, se encuentren actualizados (art. 6 de la Ley y art. 11 del Reglamento).
Las medidas de Diligencia Debida, deberán aplicarse siempre teniendo en cuenta el nivel de riesgo de blanqueo de capitales y/o financiación del terrorismo que exista con respecto a la operación y/o los clientes. Dicho análisis deberá realizarse caso por caso.
Si bien la normativa establece una lista de clientes y transacciones para los que se permite la aplicación de medidas de Diligencia Debida simplificadas (arts. 9 y 10 de la Ley 10/2010 y arts. 14 al 17 del Reglamento) y, por el contrario, otra lista de clientes y transacciones que entrañan un riesgo mayor y con respecto a los cuales deben de aplicarse, en todo caso, unas medidas de Diligencia Debida reforzadas (arts.11 al 16 de la Ley 10/2010 y 19 al 22 del Reglamento). Sin perjuicio de lo anterior, como decimos, los abogados deberán realizar una valoración del riesgo asociado a cada cliente y/o operación antes de comenzar la relación de negocios.
Obligaciones adicionales:
- Conservación de documentación: es preciso conservar por un período mínimo de diez años toda la documentación mediante la que se formalice el cumplimiento de las medidas de diligencia debida (art. 25 de la Ley y art. 28 del Reglamento).
- Prohibición de revelación: los abogados debemos abstenernos de revelar al cliente que se ha comunicado información al SEPBLAC, o que se está examinando o puede examinarse alguna operación, por si pudiera estar relacionada con el blanqueo de capitales o con la financiación del terrorismo. Tampoco puede revelarse esta información a terceros, salvo que concurra alguna de las circunstancias que recoge el art. 24.2 de la Ley.
- Sucursales y filiales en terceros países: si el despacho tuviese sucursales o filiales con participación mayoritaria situadas en países fuera de la Unión Europa deberá aplicar en ellas al menos medidas equivalentes a las exigidas por la normativa española (art. 31 de la Ley).
Siempre tener en cuenta que el artículo 22 de la Ley 10/2010 (No Sujeción) dispone que: “Los abogados no estarán sometidos a las obligaciones establecidas en los artículos 7.3, 18 y 21 con respecto a la información que reciban de uno de sus clientes u obtengan sobre él al determinar la posición jurídica en favor de su cliente o desempeñar su misión de defender a dicho cliente en procesos judiciales o en relación con ellos, incluido el asesoramiento sobre la incoación o la forma de evitar un proceso, independientemente de si han recibido u obtenido dicha información antes, durante o después de tales procesos. Sin perjuicio de lo establecido en la presente Ley, los abogados guardarán el deber de secreto profesional de conformidad con la legislación vigente.”
Prevención Blanqueo Capitales Abogados
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Los abogados y asesores fiscales estamos sujetos al cumplimiento de la Prevención del Blanqueamiento de Capitales en función del El artículo 2. ñ) de la Ley 10/2010, cuando participemos “en la concepción, realización o asesoramiento de operaciones por cuenta de clientes relativas a la compraventa de bienes inmuebles o entidades comerciales, la gestión de fondos, valores u otros activos, la apertura o gestión de cuentas corrientes, cuentas de ahorros o cuentas de valores, la organización de las aportaciones necesarias para la creación, el funcionamiento o la gestión de empresas o la creación, el funcionamiento o la gestión de fideicomisos («trusts»), sociedades o estructuras análogas, o cuando actúen por cuenta de clientes en cualquier operación financiera o inmobiliaria”.
En ella, Hector Paricio, nos explica todo lo que hay que saber, qué hay que hacer y cómo hacerlo en Prevención Blanqueo Capitales Abogados
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