Aunque el Código Penal exige (para poder ser eximidas) a las pequeñas empresas contar con planes de prevención de delitos, la Circular de la Fiscalía nos dice que “podrán demostrar su compromiso ético mediante una razonable adaptación a su propia dimensión de los requisitos formales de estos programas que les permita acreditar su cultura de cumplimiento normativo, más allá de la literalidad del precepto y en coherencia con las menores exigencias que estas sociedades tienen también desde el punto de vista contable, mercantil y fiscal”. El Tribunal Supremo avala esta consideración de menores exigencias para las pequeñas empresas.
Hemos organizado una Jornada el 13 de Octubre sobre los riesgos empresariales actuales en la que Don Juan Antonio Frago Armada, Fiscal de Delitos Económicos analizará esta «menor exigencia» en profundidad.
requisitos Compliance en las pequeñas empresas